शाखा खोलने का मतलब अपने आप एक और LEI की ज़रूरत होना नहीं है
एक कंपनी विदेश में एक शाखा खोलती है। उस कंपनी के पास पहले से ही एक LEI (Legal Entity Identifier) है, लेकिन शाखा का अपना स्थानीय पंजीकरण नंबर होता है। क्या इसे भी अलग LEI की ज़रूरत है?
हमेशा नहीं। विदेशी शाखा अपने खुद के LEI के लिए पात्र हो सकती है, लेकिन इसकी ज़रूरत इस बात पर निर्भर करती है कि उसकी गतिविधियों और रिपोर्टिंग पर कौन से नियम लागू होते हैं। सिर्फ़ स्थानीय पंजीकरण नंबर होने से LEI की आवश्यकता पैदा नहीं होती।
सबसे पहले यह तय करना ज़रूरी है कि व्यवसाय एक शाखा है या सहायक कंपनी।
शाखा बनाम सहायक कंपनी: क्या अंतर है?
शाखा अपने मुख्यालय के साथ एक ही कानूनी इकाई का हिस्सा होती है। किसी दूसरे देश में इसका पंजीकरण इसे अलग कंपनी नहीं बनाता।
सहायक कंपनी एक अलग कानूनी इकाई होती है। अगर उसकी गतिविधियों के लिए LEI ज़रूरी है, तो उसे अपना खुद का LEI लेना होगा। वह इसके बदले अपनी मूल कंपनी के LEI का इस्तेमाल नहीं कर सकती।
ROC (रेगुलेटरी ओवरसाइट कमेटी) की अंतरराष्ट्रीय शाखाओं से जुड़ी नीति यह तय करते समय यही अंतर स्पष्ट करती है कि कौन-सी शाखाएँ LEI पाने के लिए पात्र हैं।
शाखा को मुख्यालय का LEI कब इस्तेमाल करना चाहिए?
कुछ रिपोर्टिंग नियमों में मुख्यालय का LEI ही अनिवार्य होता है, भले ही शाखा अपना खुद का LEI प्राप्त कर सकती हो।
उदाहरण के लिए, ESMA (यूरोपियन सिक्योरिटीज़ एंड मार्केट्स अथॉरिटी) बताती है कि यूरोपीय संघ में स्थित किसी निवेश फर्म को यूनियन के बाहर स्थित शाखा के ज़रिए किए गए लेनदेन की रिपोर्टिंग करते समय अपने मुख्यालय के LEI का इस्तेमाल करना चाहिए।
यह मार्गदर्शन MiFIR (मार्केट्स इन फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट्स रेगुलेशन) के आर्टिकल 26 के तहत लेनदेन रिपोर्टिंग से जुड़ा है।
शाखा निवेश फर्म के साथ उसी कानूनी इकाई का हिस्सा होती है।
शाखा का LEI होना यह गारंटी नहीं देता कि वह हर रिपोर्ट के लिए सही कोड है। कौन-सा LEI इस्तेमाल करना है, यह लागू होने वाले रिपोर्टिंग नियमों पर निर्भर करता है।
शाखा को अलग LEI की ज़रूरत कब पड़ सकती है?
जहाँ नियामक या रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ शाखा को अलग से पहचानती हैं, वहाँ एक अलग LEI की ज़रूरत पड़ सकती है।
एक उदाहरण बीमा क्षेत्र से है। EIOPA (यूरोपियन इंश्योरेंस एंड ऑक्यूपेशनल पेंशन्स अथॉरिटी) के LEI उपयोग संबंधी दिशानिर्देश कहते हैं कि राष्ट्रीय नियामक प्राधिकरणों को उन शाखाओं के लिए LEI अनिवार्य करना चाहिए जो EEA (यूरोपियन इकोनॉमिक एरिया) में स्थापित हैं और जिनकी बीमा या पुनर्बीमा कंपनी का मुख्यालय EEA के बाहर है।
यह एक विशिष्ट नियामक मामला है। यह हर विदेशी शाखा के लिए LEI प्राप्त करने की सामान्य आवश्यकता पैदा नहीं करता।
शाखा का LEI प्राधिकरणों को किसी खास देश में परिचालन की पहचान करने देता है, साथ ही मुख्यालय से स्पष्ट संबंध भी बनाए रखता है।
कौन-सी शाखाएँ अपना खुद का LEI पाने के लिए पात्र हैं?
ROC की अंतरराष्ट्रीय शाखाओं से जुड़ी नीति के तहत, शर्तों में शामिल हैं:
शाखा अपने मुख्यालय से अलग देश में स्थित है।
यह किसी सार्वजनिक रूप से सुलभ व्यावसायिक, नियामक या कर रजिस्टर में पंजीकृत है।
LEI संदर्भ डेटा इसे एक शाखा के रूप में पहचानता है और मुख्यालय से इसका संबंध दर्ज करता है।
अगर कंपनी की किसी एक विदेशी देश में कई शाखाएँ हैं, तो यह नीति उस देश में अग्रणी शाखा या शाखा नेटवर्क के लिए एक ही LEI देने का प्रावधान रखती है। हर कार्यालय को अपना अलग कोड नहीं मिलता।
ये शर्तें सिर्फ़ पात्रता तय करती हैं। ये अपने आप में LEI को अनिवार्य नहीं बनातीं।
आवेदन करने से पहले आपको क्या जाँचना चाहिए?
अगर कोई बैंक, ब्रोकर या नियामक प्राधिकरण आपकी शाखा से LEI माँगता है, तो तीन बातें स्पष्ट करें:
क्या उन्हें मुख्यालय का LEI चाहिए या शाखा के लिए अलग LEI?
यह कोड किस लेनदेन या रिपोर्ट के लिए इस्तेमाल किया जाएगा?
अगर उन्हें शाखा का LEI चाहिए, तो यह किस नियम या सेवा शर्त के तहत ज़रूरी है?
पूछने लायक एक उपयोगी सवाल है: "क्या हम इस उद्देश्य के लिए अपने मुख्यालय के LEI का इस्तेमाल कर सकते हैं, या आपको खास तौर पर शाखा के नाम पंजीकृत LEI चाहिए?"
आवेदन करने से पहले यह जवाब पा लेने से आप एक अनावश्यक पंजीकरण से बच जाते हैं और यह सुनिश्चित होता है कि आप सही कोड प्रदान करें।